Ulga na leki 2024 - dla kogo, na czym polega, jak ją rozliczyć?

Oprac.: Jacek Waśkiel

emptyLike
Lubię to
Lubię to
like
0
Super
relevant
0
Hahaha
haha
0
Szok
shock
0
Smutny
sad
0
Zły
angry
0
Lubię to
like
Super
relevant
3,3 tys.
Udostępnij

W 2024 roku mamy możliwość odliczenia kosztów zakupu leków w deklaracji PIT na analogicznych zasadach, co w roku poprzednim. Kluczowe jednak jest zrozumienie, kogo dotyczy ta ulga oraz co trzeba zrobić, by skorzystać z odliczenia podatkowego. Może to przynieść znaczne oszczędności dla tych, którzy ponoszą wysokie wydatki na lekarstwa.

Ulga na leki w PIT 2024. Komu przysługuje i jak z niej skorzystać? Zdjęcie ilustracyjne
Ulga na leki w PIT 2024. Komu przysługuje i jak z niej skorzystać? Zdjęcie ilustracyjneMariusz GrzelakReporter

Rozliczenie PIT za 2023 rok. Kto może skorzystać z ulgi na leki?

Do odliczenia wydatków na leki w rozliczeniu PIT za rok 2023 podatnicy muszą spełnić określone kryteria, z których najważniejszym jest posiadanie odpowiednich dokumentów potwierdzających status zdrowotny.

Istotne jest, aby podatnik dysponował orzeczeniem lekarskim potwierdzającym kwalifikację do jednego z trzech stopni niepełnosprawności. Osobna kategoria dokumentów dotyczy osób poniżej 16. roku życia, dla których orzeczenie o niepełnosprawności wydane jest na podstawie specjalnych przepisów. Do grona osób uprawnionych do korzystania z tej formy wsparcia należą nie tylko sami niepełnosprawni, ale i ich bliscy: czy to małżonkowie, rodzice, czy dalsza rodzina, tak jak wnuki czy dziadkowie, pod warunkiem, że sprawują nad nimi opiekę.

Ulga na leki oferuje podatnikom możliwość odliczenia nadwyżki wydatków ponad ustaloną kwotę 100 złotych miesięcznie. Praktyczne zastosowanie tej regulacji widać, gdy podatnik, który w danym miesiącu, na przykład w marcu, wydał 160 zł na lekarstwa. Wówczas może odliczyć od podatku 60 zł. Zasada ta jest prosta: tylko wydatki przewyższające miesięczny próg 100 zł kwalifikują się do odliczenia, co oznacza, że w sytuacji, gdy miesięczne koszty nie osiągną tej kwoty, możliwość skorzystania z ulgi nie występuje. Dodatkowym warunkiem jest brak dofinansowania tych wydatków przez inne instytucje lub organizacje.

Aby móc skorzystać z ulgi na leki, podatnik musi przedstawić odpowiednie dokumenty potwierdzające jego uprawnienia, takie jak orzeczenie o stopniu niepełnosprawności. Wymagane jest także udokumentowanie poniesionych wydatków, co oznacza konieczność dostarczenia faktur lub rachunków, które jednoznacznie wykazują koszt i odbiorcę leków. Paragony z apteki, bez możliwości ich przypisania do konkretnej osoby, nie są uznawane za wiarygodny dowód zakupu.

PIT 2024. Jak rozliczyć ulgę na leki?

Wydatki na lekarstwa można odliczyć w różnych formularzach rocznego zeznania podatkowego, w zależności od źródła przychodu podatnika. Dotyczy to zarówno PIT-37, PIT-36, jak i PIT-28. Podatnicy, którzy zamierzają skorzystać z ulgi na leki, powinni dokonać tego za pośrednictwem załącznika PIT/O do swojego zeznania podatkowego.

W praktyce wydatki te są częścią szerszej kategorii, znanej jako ulga rehabilitacyjna, co może generować pewne zamieszanie przy próbie ich właściwego zadeklarowania. Aby prawidłowo wykazać te koszty, należy je wpisać w pozycji dotyczącej ulgi rehabilitacyjnej — poz. 23 dla podatnika lub poz. 24, jeżeli wydatki dotyczą współmałżonka.

Należy przy tym pamiętać, że samo pobieranie emerytury nie kwalifikuje automatycznie do skorzystania z ulgi na leki, co jest istotną informacją dla seniorów, którzy mogą być regularnymi konsumentami przepisanych lekarstw. Niezbędne jest spełnienie wszystkich warunków ulgi rehabilitacyjnej, co oznacza przede wszystkim posiadanie odpowiedniego orzeczenia o niepełnosprawności.

Ponadto istotna jest też definicja leku, ściśle określona przez prawo farmaceutyczne i związana z umieszczeniem produktu w odpowiednim rejestrze obowiązującym w Polsce. Ustawodawca wyraźnie wyklucza z możliwości odliczenia wydatki na produkty, które nie mieszczą się w kategorii leków, takie jak suplementy diety, czy środki opatrunkowe.

Video Player is loading.
Current Time 0:00
Duration -:-
Loaded: 0%
Stream Type LIVE
Remaining Time -:-
 
1x
    • Chapters
    • descriptions off, selected
    • subtitles off, selected
      reklama
      dzięki reklamie oglądasz za darmo
      Bielan: PiS, nawet będąc w opozycji, dba o interes naszego kraju
      Bielan: PiS, nawet będąc w opozycji, dba o interes naszego krajuPolsat NewsPolsat News
      emptyLike
      Lubię to
      Lubię to
      like
      1978
      Super
      relevant
      575
      Hahaha
      haha
      217
      Szok
      shock
      263
      Smutny
      sad
      209
      Zły
      angry
      97
      Lubię to
      like
      Super
      relevant
      3,3 tys.
      Udostępnij
      Masz sugestie, uwagi albo widzisz błąd?
      Przejdź na