Odkładasz na emeryturę? Możesz mieć dzięki temu ulgę w podatku
Osoby odkładające pieniądze na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) mogą z tego tytułu liczyć na ulgę podatkową. Warto jednak pamiętać, że funkcjonują określone limity. Kiedy konkretnie przysługuje rzeczona ulga, ile wynosi i które zeznanie należy wówczas złożyć? Wyjaśniamy.
IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to dodatkowa forma gromadzenia środków na emeryturę. Jest to część tzw. III filaru systemu emerytalnego. Odkładany kapitał jest inwestowany w różnego rodzaju instrumenty finansowe, takie jak obligacje skarbowe lub papiery wartościowe.
Limit maksymalnej wpłaty na IKZE 2024
Warto zaznaczyć, że to osoba oszczędzająca decyduje o wysokości wpłat oraz ich regularności. Trzeba jedynie pamiętać, że obowiązuje limit maksymalnej rocznej wpłaty, który w 2024 roku wynosi 9388,80 zł (w przypadku osób fizycznych) lub 14083,20 zł (w przypadku samozatrudnionych).
Środki uzbierane na IKZE można wypłacić po ukończeniu 65. roku życia. Wpłaty muszą być jednak dokonywane przez minimum pięć lat. Co więcej, w trakcie wypłaty potrącany jest zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10 proc.
Pieniądze uzbierane na koncie IKZE można również wypłacić w całości przed ukończeniem 65. roku życia. Jednak wówczas zachodzi konieczność opłaty podatku według obowiązującej skali (12 proc. lub 32 proc.).
PIT 2024. Ulga podatkowa z tytułu wpłat na IKZE
Osoby oszczędzające środki w ramach wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego mogą liczyć na uzyskanie ulgi podatkowej.
Przysługuje ona w momencie, gdy w trakcie roku dokonano wpłat na konto IKZE. Obowiązują limity ulgi, które są równe kwocie maksymalnej rocznej wpłaty na IKZE. Aktualnie, przypomnijmy, jest to 9388,80 zł (w przypadku osób fizycznych) lub 14083,20 zł (w przypadku samozatrudnionych).
PIT 2024. Jaki załącznik złożyć, by otrzymać ulgę?
Aby skorzystać z ulgi z tytułu wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, do składanej deklaracji PIT-28, PIT-36, PIT-37 lub PIT-36L należy dołączyć załącznik PIT/O.
Wpłaty na IKZE w PIT/O trzeba wpisać w rubryce 33 w sekcji B. Osoby objęte progiem podatkowym 32 proc., które w tym roku wykorzystają maksymalny limit wpłat na konto IKZE mogą liczyć na korzyść podatkową w wysokości 3004 zł (w przypadku osób fizycznych) lub 4507 zł (w przypadku samozatrudnionych).
