Jak rozliczyć transakcje z Revolut? PIT-38 wypełnisz tylko w ten sposób
Rozliczenia zysków kapitałowych bywa problematyczne, szczególnie dla osób korzystających z usług zagranicznych brokerów, takich jak Revolut. Niedopełnienie tego obowiązku grozi jednak grzywną. Jak w takiej sytuacji wypełnić PIT-38?
Spis treści:
- Podatek od inwestycji w rozliczeniu rocznym
- Jak wypełnić PIT-38?
- Jak rozliczyć inwestycje z Revolut?
Podatek od inwestycji w rozliczeniu rocznym
Zbliża się termin rozliczeń rocznych. Do fiskusa należy zgłosić dochody osiągnięte w roku 2025 mi.n. z umów o pracę, zlecenie czy prowadzenia działalności gospodarczych. Każdego roku należy również rozliczyć podatek Belki od zysków kapitałowych.
Podatek Belki wynosi obecnie 19 proc. i obejmuje zyski kapitałowe np.:
- z lokat i depozytów bankowych,
- z obligacji,
- z funduszy kapitałowych,
- od papierów wartościowych,
- dywidend.
Płacą go osoby inwestujące na giełdzie, w kryptowaluty, ale także oszczędzające na kontach. Nie wszystkie dochody jednak należy ujmować w rozliczeniu rocznym. Jeśli odkładasz pieniądze na lokatach czy kontach oszczędnościowych, podatek Belki opłaca bank. Automatycznie pobiera podatek w chwili kapitalizacji odsetek.
Zobacz również:
Nieco inaczej jest w przypadku uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Od 2024 roku obowiązek opłaty podatku Belki spadł na inwestora. Co oznacza, że wszelkie zyski, ale i straty należy ująć w rozliczeniu rocznym i opłacić od nich podatek.
Jak wypełnić PIT-38?
Zyski kapitałowe z funduszy inwestycyjnych osiągnięte w roku 2025 należy ująć w PIT-38 i złożyć do Urzędu Skarbowego do 30 kwietnia 2026 r. Jeśli korzystasz z usług polskich biur maklerskich i funduszy, otrzymasz PIT-8C, który zawiera wszystkie niezbędne dane potrzebne do rozliczenia PIT-38.
W przypadku zysków kapitałowych nie można rozliczać się z małżonkiem. Każdy inwestor musi złożyć swój PIT-38 bez względy na to, czy w ciągu roku miał zyski, czy straty.
Nieco inaczej wygląda sytuacja, jeśli korzystasz z usług brokerów zagranicznych np. Revolut. Podmioty te nie są zarejestrowane w Polsce i nie mają obowiązku wystawienia formularza PIT-8C. Musisz samodzielnie pozyskać dane z aplikacji i wpisać je w odpowiednie rubryki PIT-38.
Jak rozliczyć inwestycje z Revolut?
Do rozliczenia zysków i strat z Revolut potrzebny jest skonsolidowany raport transakcji, który zawiera między innymi cenę zakupu i sprzedaży instrumentów finansowych oraz pobrane prowizje.
Aby go wygenerować, należy przejść do swojego profilu użytkownika i wybrać sekcję dokumentów i wyciągów.
Zobacz również:
Większość transakcji w aplikacji odbywa się w obcych walutach. Aby wpisać je do PIT-38 musisz samodzielnie przeliczyć je na złotówki, korzystając ze średniego kursu walut ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego sprzedaż.
W PIT-38 są rubryki, w których możesz wpisać koszt uzyskania przychodu. Można do nich zaliczyć m.in. cenę zakupu akcji lub kryptowalut, prowizje transakcyjne czy straty z poprzednich lat. Nie można jednak ująć w nich kosztów internetu czy subskrypcji aplikacji.
Często do PIT-38 zawierającego rozliczenia transakcji za pośrednictwem Revolut należy dołączyć załącznik PIT/ZG. Dotyczy to osób, które otrzymują zyski z akcji zagranicznych spółek. Te często obarczone są już podatkiem kraju ich pochodzenia. Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, podatek zapłacony za granicą należy zgłosić na załączniku PIT/ZG.
